關(guān)于2024年預算調(diào)整方案（草案）的報告

（2024年12月28日在芮城縣第十七屆人大常委會第三十二次會議上）

芮城縣財政局局長  李 軒

主任、各位副主任、各位委員：

　　 根據(jù)《中華人民共和國預算法》及《中華人民共和國預算法實施條例》相關(guān)規(guī)定，受縣人民政府委托，我向縣人大常委會報告2024年財政預算調(diào)整方案（草案），請予審議。

　　 今年以來，經(jīng)濟持續(xù)下行，土地需求持續(xù)萎縮，一般公共預算收入和政府性基金收入年初預算無法完成，上級財力性轉(zhuǎn)移支付同比減少，剛性支出和重點支出持續(xù)增加，財政“緊平衡”態(tài)勢更為嚴峻。面對困境，財政部門科學把握和處理財政工作與縣域經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展之間穩(wěn)與進、主與次、保與壓、促與防的關(guān)系，緊緊圍繞縣委縣政府決策部署和上級財政政策要求，全力爭取上級政策資金和政府債券支持，全力保障“三保”和重點支出需求。收支與年初預算發(fā)生較大變化，考慮年內(nèi)已支出和新增支出項目，擬對縣第十七屆人民代表大會第四次會議審議批準的年初預算進行調(diào)整。

　　一、一般公共預算收支調(diào)整情況

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　　 全縣一般公共預算收入預計完成56200萬元，比年初預算63296萬元短收7096萬元，同比降低10.32%。其中：縣本級45612萬元，風陵渡經(jīng)濟開發(fā)區(qū)10588萬元。

　　 縣本級一般公共預算收入預計完成45612萬元，比年初預算51726萬元短收6114萬元，降低11.82%，同比降低11.38％。

　　 風陵渡經(jīng)濟開發(fā)區(qū)一般公共預算收入預計完成10588萬元，比年初預算11570萬元短收982萬元，降低8.49%，同比降低5.47％。

　　（二）縣本級支出預算調(diào)整情況

　　 1.財力增減情況

　　 根據(jù)目前收入和上級財政部門一般轉(zhuǎn)移支付補助情況，可支配財力預計為208664萬元，比年初預算207788萬元增加876萬元，主要增減因素：

　　 （1）一般公共預算收入預計完成45612萬元，比年初預算51726萬元短收6114萬元；

　　 （2）均衡性轉(zhuǎn)移支付85529萬元，比年初預算82680萬元增加2849萬元；

　　 （3）縣級基本財力保障機制獎補資金23115萬元，比年初預算17588萬元增加5527萬元；

　　 （4）農(nóng)業(yè)人口市民化獎勵189萬元，比年初預算173萬元增加16萬元；

　　 （5）省對縣級、開發(fā)區(qū)獎補資金1793萬元。其中：縣本級371萬元、風陵渡經(jīng)濟開發(fā)區(qū)1422萬元（新增）；

　　 （6）階段性財力補助3000萬元（新增）；

　　 （7）收回存量資金預計6344萬元，比年初預算5000萬元增加1344萬元；

　　 （8）體制上解7593萬元，比年初預算7089萬元增加504萬元（2023年增值稅留抵退稅結(jié)算）；

　　 （9）調(diào)出資金7035萬元，用于政府性基金專項債券本息支出。

　　 2.預算內(nèi)項目調(diào)整增加財力情況

　　 年初預算內(nèi)一般性項目、配套項目和專項轉(zhuǎn)移支付根據(jù)項目實施進度和上級補助情況，可調(diào)整出財力29990萬元。

　　 (1)一般性項目預計減少支出8874萬元；

　　 (2)政策配套項目預計減少支出5116萬元;

　　 (3)收回當年已經(jīng)撥付單位而單位實際未支出預計1000萬元;

　　 (4)收回存量專項轉(zhuǎn)移支付資金預計15000萬元。

　　 以上兩項增加財力30866萬元。

　　 3.增加財力擬安排支出建議

　　 為促進經(jīng)濟社會發(fā)展工作，根據(jù)上級積極財政政策要求和縣委、縣政府中心工作安排，增加以下支出：

　　 (1)已安排芮城縣第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十九次會議審議批準追加的項目13300萬元。

　　 (2)本次會議報告擬追加項目17566萬元.

　　政府性基金預算支出項目轉(zhuǎn)入公共預算安排12697萬元；自然資源局占地補償及失地農(nóng)民保險1686萬元；住建局城中村一、二期改造項目本息、拆遷補償及項目建設(shè)水土保持補償費1086.22萬元；水利局葡萄澗河道治理縣級配套、人居環(huán)境農(nóng)村飲水安全維修養(yǎng)護、工業(yè)產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)低碳科技產(chǎn)業(yè)園水土保持補償費、植被恢復及葡萄澗河道治理開墾費1043萬元;林業(yè)局菊花觀光園沿線通道及鄉(xiāng)鎮(zhèn)公園綠化項目（東壚、陌南）200萬元；三門峽庫區(qū)服務(wù)中心游客集散中心土地出讓金（消化暫付款）122萬元；芮城中學優(yōu)質(zhì)生源培養(yǎng)110萬元；公安局巡警營房基地建設(shè)100萬元；陌南鎮(zhèn)政府集鎮(zhèn)街道提質(zhì)改造80萬元；黨校學員食宿樓建設(shè)項目前期費用62萬元；市財政局債券利息及服務(wù)費41.68萬元；運城市生態(tài)環(huán)境局芮城分局西王村、蔡村污水處理站項目耕地開墾費30萬元；黃河流域高質(zhì)量發(fā)展中心耕地占用稅19萬元；文旅局2024年農(nóng)村文化活動市級配套9.57萬元；體育發(fā)展中心2024年農(nóng)村文化活動市級配套2.61萬元；果業(yè)中心菊花產(chǎn)業(yè)發(fā)展7萬元；其他單位新增工作任務(wù)270萬元。

　　 以上支出項目共需安排資金30866萬元。

　?。ㄈ╋L陵渡經(jīng)濟開發(fā)區(qū)支出預算調(diào)整情況 

　　 1.財力增減情況

　　 根據(jù)目前收入情況，可支配財力預計為13300萬元，比年初預算11570萬元增加1730萬元。

　　 （1）一般公共預算收入預計完成10588萬元，比年初預算11570萬元減少982萬元；

　　 （2）縣財政局調(diào)入資金2542萬元（新增）；

　　 （3）動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金170萬元（新增）。

　　 2.預算內(nèi)項目增加財力情況

　　 年初預算內(nèi)一般性項目可調(diào)整出財力5713萬元。

　　 以上兩項合計可增加財力7443萬元

　　 3.增加財力擬安排支出建議

　　 （1）建議將增加的3118萬元用于風陵渡經(jīng)濟開發(fā)區(qū)建設(shè)事業(yè)部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目；

　　 （2）政府性基金預算支出項目轉(zhuǎn)入公共預算安排4325萬元。

　　二、政府性基金預算收支調(diào)整情況

　　(一)縣本級調(diào)整情況

　　 1.財力增減情況

　　 全年政府性基金收入預計完成4756萬元，比年初預算52062萬元短收47306萬元。主要增減因素：

　　 （1）國有土地使用權(quán)出讓收入3519萬元，比年初預算43374萬元短收39855萬元；

　　 （2）國有土地收益基金收入424萬元，比年初預算5400萬元短收4976萬元；

　　 （3）農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入67萬元，比年初預算988萬元短收921萬元；

　　 （4）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入422萬元，比年初預算1500萬元短收1078萬元；

　　 （5）污水處理費收入324萬元，比年初預算800萬元短收476萬元。

　　 2.短收缺口通過調(diào)整以下項目予以平衡

　　 （1）壓減年初預算項目支出27574萬元；

　　 （2）轉(zhuǎn)入一般公共預算安排年初預算項目支出12697萬元；

　　 （3）一般公共預算調(diào)入7035萬元，用于專項債券本息支出。

　　 （二）風陵渡經(jīng)濟開發(fā)區(qū)調(diào)整情況

　　 1.財力增減情況

　　 全年政府性基金預算收入預計完成7049萬元，比年初預算35120萬元短收28071萬元。主要增減因素：

　　 （1）國有土地使用權(quán)出讓收入預計7012萬元，比年初預算34920萬元短收27908萬元；

　　 （2）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入預計37萬元，比年初預算200萬元短收163萬元。

　　 2.短收缺口通過調(diào)整以下項目予以平衡

　　 （1）壓縮年初預算項目支出22846萬元；

　　 （2）縣財政局調(diào)入資金900萬元；

　　 （3）轉(zhuǎn)入一般公共預算安排年初預算項目支出4325萬元。

　　三、地方政府全口徑債務(wù)情況

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　　截至2024年12月20日,地方政府性債務(wù)共計260507.29萬元。其中：政府債務(wù)余額255733.16萬元（一般債務(wù)57001.16萬元，專項債務(wù)198732萬元）。政府債務(wù)余額保持在上級下達我縣政府債務(wù)限額255733.16萬元之內(nèi)（一般債務(wù)限額57001.16萬元，專項債務(wù)限額198732萬元）；政府或有債務(wù)余額4774.13萬元（負有擔保責任債務(wù)765.05萬元，負有救助責任債務(wù)4009.08萬元）。

　　 2024年上級轉(zhuǎn)貸我縣政府債券45082萬元，其中：一般債券3800萬元，一般再融資7600萬元，專項債券22300萬元，專項再融資債券11382萬元。

　　 2024年上級轉(zhuǎn)貸我縣地方政府一般債券3800萬元，具體項目為：交通運輸局黃河一號旅游公路項目3800萬元。

　　 2024年上級轉(zhuǎn)貸我縣地方政府一般再融資債券7600萬元，用于償還到期一般債券。

　　 2024年上級轉(zhuǎn)貸我縣地方政府專項債券22300萬元，具體項目為：風陵渡經(jīng)濟開發(fā)區(qū)芮城至風陵渡中水回用管網(wǎng)工程建設(shè)項目900萬元、開發(fā)區(qū)新區(qū)開發(fā)建設(shè)項目600萬元、風陵渡經(jīng)濟開發(fā)區(qū)標準化廠房（弘芙華）及配套設(shè)施建設(shè)項目1000萬元；芮城縣三門峽庫區(qū)服務(wù)中心芮城縣農(nóng)產(chǎn)品（菊花）批發(fā)市場項目9000萬元；芮城縣發(fā)展和改革局芮城縣糧食倉儲建設(shè)項目600萬元；芮城縣商務(wù)局風陵渡經(jīng)濟開發(fā)區(qū)高端裝備制造產(chǎn)業(yè)園標準化廠房及配套設(shè)施建設(shè)項目9000萬元；芮城縣民政局芮城縣公益性骨灰堂建設(shè)項目1200萬元。

　　2024年上級轉(zhuǎn)貸我縣地方政府專項再融資債券11382萬元。其中：用于償還到期專項債券7000萬元，用于置換存量隱性債務(wù)第三次糧食掛賬本金4382萬元。

　　2024年，全縣政府債務(wù)到期利息7411.47萬元（其中；一般債券到期利息1819.11萬元，專項債券到期利息5592.36萬元），2024年已及時足額支付。

　　 按照財政部的計算口徑，一般債務(wù)率、專項債務(wù)率同時高于100%，或綜合債務(wù)率省級高于120%、市級高于110%、縣級高于100%，列入風險預警名單。一般債務(wù)率、專項債務(wù)率有一項高于100%，列入風險提示名單。全口徑政府債務(wù)風險等級：全口徑政府債務(wù)風險等級依據(jù)全口徑政府債務(wù)率由高到低設(shè)置為紅（債務(wù)率≥300%）、橙（200%≤債務(wù)率＜300%）、黃（120%≤債務(wù)率＜200%）、綠（債務(wù)率＜120%）4個風險等級。

　　 按照計算口徑測算：2023年我縣綜合債務(wù)率為44.63%（其中：一般債務(wù)率19.26%，專項債務(wù)率212.23%,列入風險提示名單）。全口徑債務(wù)率為62.7%（綠色）。

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　　 截至2024年12月20日,全縣政府隱性債務(wù)余額14.23萬元（其中，本金14.23萬元、利息0萬元）。分類型看,銀行貸款0萬元，政府支出責任14.23萬元。分級次看，縣級14.23萬元。

　　 2024年隱性債務(wù)化解4451.84萬元，其中：芮城縣發(fā)展和改革局第三次糧食掛賬本金4382.18萬元，芮城縣鄉(xiāng)村振興局2017-2018年易地扶貧搬遷項目69.66萬元。

　　（三）參照政府債務(wù)管理的棚改債務(wù)

　　 2024年參照法定債務(wù)管理的棚改債務(wù)芮城縣住建局城中村一、二期改造項目年初余額9321.44萬元，2024年化解3493.48萬元，其中核銷1837.81萬元，財政資金化解1655.67萬元。我縣參照政府法定債務(wù)管理的棚改債務(wù)余額為5827.96萬元。

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　目前2024年各項財政收支還處于預算執(zhí)行中，財政收入、稅收返還、結(jié)算補助等還不能最終確定，收支預算調(diào)整還會有所變動，待財政收支年終實現(xiàn)后,如有剩余財力將安排用于補充基本養(yǎng)老保險基金及城市公益基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。

　　以上報告，請予審議批準。